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我們從事增值電信業(yè)務(wù)，我們與客戶和供應(yīng)商都是按月對(duì)賬。比如8月發(fā)生業(yè)務(wù)，我們賣客戶50萬(wàn)，我們給供應(yīng)商45萬(wàn)。每月會(huì)根據(jù)業(yè)務(wù)對(duì)賬單的金額向客戶開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，比如9月份會(huì)根據(jù)對(duì)賬單50萬(wàn)向客戶A開(kāi)出50萬(wàn)的增值稅專用發(fā)票，然后9月份也會(huì)給供應(yīng)商B轉(zhuǎn)賬45萬(wàn)元的款，可是供應(yīng)商B10月份才會(huì)就這45萬(wàn)給我們開(kāi)票。 也就是我們當(dāng)月開(kāi)票出去，供應(yīng)商次月才會(huì)開(kāi)票給我們。這就導(dǎo)致我們的進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)總是差一個(gè)月。 而且我們當(dāng)月開(kāi)票就要算當(dāng)月的收入，可是次月供應(yīng)商才能給我們開(kāi)具發(fā)票，也就是次月才能入賬成本。導(dǎo)致當(dāng)月利潤(rùn)表中利潤(rùn)太高，還產(chǎn)生了大額企業(yè)所得稅。 1、請(qǐng)問(wèn)老師這種情況在申報(bào)增值稅和所得稅的時(shí)候怎么處理？ 2、10月就要申報(bào)這季的企業(yè)所得稅了，可是我們屬于9月的成本，10月供應(yīng)商才能開(kāi)票給我們，導(dǎo)致第三季度利潤(rùn)表上利潤(rùn)高于實(shí)際業(yè)務(wù)利潤(rùn)，請(qǐng)問(wèn)申報(bào)表怎么填呢？
shanganren 4年前 · 發(fā)起提問(wèn)
會(huì)計(jì)網(wǎng)金牌專家解答

增值稅方面，要么要求供應(yīng)商是當(dāng)月付款當(dāng)月開(kāi)票，要么跟客戶協(xié)商當(dāng)月收款次月開(kāi)票

企業(yè)所得稅方面，你們可以預(yù)先確認(rèn)成本，最終沒(méi)能取得發(fā)票，在匯算清繳時(shí)做調(diào)整


何慧櫻 4年前 解答
*老師解答僅代表老師個(gè)人觀點(diǎn)，不代表平臺(tái)觀點(diǎn)
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