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企業(yè)年終稅務(wù)安排及企業(yè)所得稅納稅調(diào)整課程

2023-08-30 11:27 責(zé)編：藍(lán)圖瀏覽：319

來源會(huì)計(jì)網(wǎng)

課程背景

　　年末將至，企業(yè)賬務(wù)關(guān)賬在即，但伴隨后“營改增”時(shí)代的稅改浪潮帶出的依然是層出不窮的稅務(wù)問題。然而年末作為衡量企業(yè)全年稅負(fù)水平，審視企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的絕佳時(shí)機(jī)。如何在這個(gè)忙碌的時(shí)期理清思路，做好稅務(wù)總結(jié)，安排好稅務(wù)自查工作，為應(yīng)對全年企業(yè)所得稅匯算清繳做好充足的準(zhǔn)備，對每個(gè)企業(yè)都至關(guān)重要。此外，由于中國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整影響公司盈利模式，有效的稅務(wù)管理已經(jīng)成為企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

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的重要課題，年終稅務(wù)管理對企業(yè)而言也尤為重要。準(zhǔn)確的企業(yè)所得稅納稅調(diào)整是企業(yè)未來稅務(wù)籌劃的基礎(chǔ)，它影響著企業(yè)的稅負(fù)情況及現(xiàn)金流等諸多問題。本次課程詳細(xì)梳理今年那些影響企業(yè)的重要稅收政策，教會(huì)企業(yè)如何正確認(rèn)識并合理運(yùn)用。并審時(shí)度勢，提前做好企業(yè)所得稅納稅調(diào)整，實(shí)施恰當(dāng)?shù)募{稅規(guī)劃，為企業(yè)創(chuàng)造節(jié)稅的價(jià)值。

課程收益

　　【把握政策導(dǎo)向】精細(xì)盤點(diǎn)本年度企業(yè)所得稅政策，挖掘變革趨勢

　　【明晰調(diào)整重點(diǎn)】深入分析企業(yè)所得稅納稅調(diào)整項(xiàng)目，杜絕稅會(huì)差異

　　【掌控自查要點(diǎn)】梳理企業(yè)年終稅務(wù)自查要點(diǎn)，規(guī)避納稅風(fēng)險(xiǎn)

　　【優(yōu)化納稅安排】調(diào)整企業(yè)稅收安排，實(shí)現(xiàn)“降本增效”

課程對象

　　01財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管

　　02財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管

　　03財(cái)務(wù)專員、稅務(wù)專員

課程大綱

一、所得稅新政梳理及匯算清繳前期準(zhǔn)備	二、收入類納稅調(diào)整項(xiàng)目盤點(diǎn)
所得稅匯算結(jié)果高稽查風(fēng)險(xiǎn)分享　　新出臺的重要企業(yè)所得稅政策　　…… 　　企業(yè)所得稅匯算清繳填報(bào)前的必備工作	收入類納稅調(diào)整項(xiàng)目盤點(diǎn) 　　稅法中“收入”的理解與掌握　　會(huì)計(jì)收入與所得稅收入的確認(rèn)時(shí)間　　企業(yè)所得稅收入的劃分及意義　　免稅收入、不征稅收入的區(qū)別　　不征稅收入稽查評估關(guān)注　　所得稅視同銷售　　企業(yè)所得稅視同銷售判斷及稅法規(guī)定
三、扣除類納稅調(diào)整項(xiàng)目盤點(diǎn)	四、資產(chǎn)類納稅調(diào)整項(xiàng)目盤點(diǎn)
所得稅稅前扣除項(xiàng)目　　扣除類費(fèi)用支出項(xiàng)目　　會(huì)計(jì)與稅法對扣除項(xiàng)目規(guī)定的差異　　合理工資薪金認(rèn)定事項(xiàng) 　　職工福利費(fèi)支出項(xiàng)目　　職工外出旅游的問題　　交通、住房補(bǔ)貼的問題　　私車公用的問題	資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目認(rèn)知　　資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)防控　　企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除管理辦法解析　　資產(chǎn)損失范圍及稅務(wù)確認(rèn) 　　清單申報(bào)與專項(xiàng)申報(bào)的注意要點(diǎn) 　　損失的扣除需留存的證據(jù) 　　資產(chǎn)損失的申報(bào)時(shí)間與風(fēng)險(xiǎn)管理　　固定資產(chǎn)填表注意事項(xiàng) 　　固定資產(chǎn)折舊年限與折舊辦法　　固定資產(chǎn)折舊的稅會(huì)差異分析
五、年終納稅自查要點(diǎn)透析	六、企業(yè)年終稅務(wù)安排思路與納稅籌劃方向
企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)異常情況檢查　　企業(yè)所得稅指標(biāo)異常分析與檢查　　企業(yè)票據(jù)檢查要點(diǎn) 　　合法性檢查　　合理性檢查　　有效性檢查　　財(cái)務(wù)人員涉稅違法行為的檢查	企業(yè)所得稅納稅安排與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避　　預(yù)繳技術(shù)運(yùn)用及風(fēng)險(xiǎn)控制　　控制盈虧的涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避　　限額支出的精準(zhǔn)控制　　全年稅負(fù)考量與供應(yīng)商的選擇　　企業(yè)年終利潤安排與股息支付的財(cái)稅安排