酒店業(yè)采購管理如何做賬務(wù)處理？

　　酒店在提供優(yōu)質(zhì)的餐廳服務(wù)中，為了給客戶提高良好的服務(wù)，每天需要采購不同的食材滿足客戶的需求，對于酒店業(yè)的采購管理應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理？

　　酒店業(yè)進(jìn)行采購管理的會計分錄

　　借：主營業(yè)務(wù)成本——餐廳

　　　　貸：應(yīng)付賬款——XX供應(yīng)商

　　同時直接計入成本，月底盤點(diǎn)沖減成本：

　　借：原材料——盤存

　　　　貸：主營業(yè)務(wù)成本——餐廳

　　次月將盤存的原材料作為廚房第一筆成本處理：

　　借：主營業(yè)務(wù)成本——餐廳

　　　　貸：原材料——盤存

　　酒店業(yè)采購管理的流程是什么？

　　酒店行業(yè)一般配有專職的采購人員，每天都會有采購單讓財務(wù)人員進(jìn)行入賬：

　　1、總經(jīng)理或者分管副總審批各部門需要購買的貨物及物品，廚房的原材料一般授權(quán)廚師長或者其指定人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要采購。本單據(jù)一般應(yīng)該一式三聯(lián)，分別遞交給申請部門、財務(wù)部和采購人員；

　　2、采購人員拿著審核的單據(jù)，辦理入庫手續(xù)并且由相關(guān)人員驗(yàn)收，本單據(jù)一式五聯(lián)，分別移交給倉庫、采購、財務(wù)、廚師長和供應(yīng)商結(jié)賬使用；

　　3、需要直接付現(xiàn)由采購員付款，第一項(xiàng)為審核單據(jù)，第二項(xiàng)為入庫單據(jù)和稅務(wù)發(fā)票，然后填寫采購報銷單據(jù)，需要經(jīng)采購經(jīng)理、成本會計、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后支付款項(xiàng)；

　　4、一般供應(yīng)商送來的貨物采用月結(jié)方式，根據(jù)倉庫開出的驗(yàn)收單據(jù)及稅務(wù)發(fā)票與財務(wù)進(jìn)行核對；

　　5、酒店的低值易耗品，如大米、調(diào)料、干貨一般也是需要辦理入庫手續(xù)的，在領(lǐng)用時，先由倉庫員填寫出庫單，給到指定部門負(fù)責(zé)人簽字審核，財務(wù)人員一般是次月拿到倉庫的出庫單據(jù)，根據(jù)單據(jù)內(nèi)容計入相應(yīng)的成本費(fèi)用中。