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國地合一后的房地產(chǎn)匯算清繳實操應(yīng)用與風(fēng)險防范課程

2023-08-30 11:31 責(zé)編：藍圖瀏覽：369

來源會計網(wǎng)

課程背景

　　近年來，房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展勢頭迅猛，已成為推動我國經(jīng)濟發(fā)展的重要力量，當(dāng)然企業(yè)的稅負也隨之增加。房地產(chǎn)與建筑企業(yè)營改增后，賬務(wù)處理與稅務(wù)處理的難度也有所增加，發(fā)票風(fēng)險也進一步加大，可能導(dǎo)致稅負提高的風(fēng)險。

　　現(xiàn)在稅務(wù)環(huán)境日益透明，金稅三期全覆蓋、增值稅發(fā)票新系統(tǒng)、納稅信用管理、行政審批減少、強化事中事后管理，稽查雙隨機制度與黑名單，稅收征管進入信息管稅時代，個人所得稅政策落地，全面增值稅時代房地產(chǎn)企業(yè)面臨的問題也多多，如何在整個環(huán)節(jié)中實行稅務(wù)精細化管理，有效的減少稅負，合規(guī)操作，減少不必要的風(fēng)險是房地產(chǎn)企業(yè)面臨的難題。

$房地產(chǎn)匯算清繳\n實操應(yīng)用與風(fēng)險防范$

　　此次課程攜手房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)專家解析新政及其變化對房地產(chǎn)企業(yè)的影響。從不同方面講解全面增值稅時代房地產(chǎn)企業(yè)面臨的棘手稅務(wù)問題，助力房地產(chǎn)企業(yè)規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險，加強涉稅風(fēng)險管控。

課程收益

　　【新政解析】新政全面盤點解析，了解政策對房地產(chǎn)企業(yè)的影響

　　【把握核心】政策變化牽動稅務(wù)處理變化，點面結(jié)合精細化管理

　　【介紹方法】注重上下游稅負鏈，提供房地產(chǎn)企業(yè)可思考操作的稅務(wù)處理經(jīng)驗

　　【防控風(fēng)險】提供風(fēng)險管控的思路，提升防范稅務(wù)風(fēng)險的能力

課程對象

　　◆財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)

　　◆財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理

　　◆財務(wù)主管、稅務(wù)主管

課程大綱

一、個人所得稅新政解析	二、今年企業(yè)所得稅新政盤點與解析
●個人所得稅稅目有何變化？　　●稅務(wù)大數(shù)據(jù)對房地產(chǎn)企業(yè)的挑戰(zhàn) 　　●《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》（征求意見稿）　　●分類所得及扣繳義務(wù)	●公益性捐贈　　●資產(chǎn)損失　　●優(yōu)惠事項辦理　　●職工教育經(jīng)費　　●500萬以下固定資產(chǎn)一次性扣除　　●預(yù)繳納稅申報表　　●稅前扣除憑證管理辦法　　●境外研發(fā)費用加計扣除　　●小型微利企業(yè)擴圍　　●兩類企業(yè)虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限延至10年　　●研發(fā)費用加計扣除比例提高
三、企業(yè)所得稅稅前扣除憑證解析	四、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅疑難問題解析
●稅前扣除憑證有哪些類別？相關(guān)資料有哪些？　　●與支出對應(yīng)關(guān)系　　●該如何看待分割單問題？　　●租用辦公、生產(chǎn)用房等發(fā)生共用費用：怎么拿憑證？　　●開票與經(jīng)營范圍具體規(guī)范是什么？　　●不合規(guī)憑證有哪些？　　●憑證取得時間跟憑證是否可以扣除有何聯(lián)系？　　●還有哪些補救措施？	●核定征收問題　　●完工百分比法　　●總分機構(gòu)匯總納稅　　●資產(chǎn)稅務(wù)處理　　●自個人租入機械（私車公用）　　●財務(wù)費用　　●安全生產(chǎn)費　　●母子公司管理費
五、房地產(chǎn)企業(yè)的5張重點納稅申報表的填寫示范
（一）房地產(chǎn)企業(yè)在A105010《視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細表》中的填報示范　?。ǘ┙ㄖ髽I(yè)在A105020《未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認收入納稅調(diào)整明細表》中的填寫示范　　（三）政府補助收入的財稅差異處理及納稅申報表填寫　?。ㄋ模┙ㄖ髽I(yè)和房地產(chǎn)企業(yè)在A106000《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》申報表中的填寫范例　　（五）建筑企業(yè)跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)所得稅匯總納稅申報表的填寫示范